年金の繰下げ受給、繰上げ受給それぞれのメリット・デメリットを知っておきましょう（イラスト提供：イラストＡＣ）
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厚生労働省の発表によれば、2020年の日本人の平均寿命は男性が81.64歳、女性が87.74歳であり、女性の多くは「おひとり様」になる可能性が高いと言えるのかもしれません。しかし老後を支える柱の一つ「年金」の額を考えれば、男性より少ないケースが見られ、女性ほど老後資金は不足しがちとも言えます。その意味で、ファイナンシャルプランナー・長尾義弘さんは「21年春の年金制度改正を経たのちの繰下げ受給、繰上げ受給それぞれのメリット・デメリットを知っておくことはとても重要」と言います。

繰下げ受給のデメリットを教えて

2022年4月に年金制度改正が行われ、それまで70歳だった老齢基礎年金（国民年金）の「繰り下げ受給開始年齢」が75歳まで延長に。65歳に達した日の後に受給権を取得した場合でも、繰下げ上限が5年から10年へと引き上げられました。

この改正により、年金の受け取りを遅らせたい人は、66歳から75歳までの間、1か月単位で遅らせることが可能に。1か月繰り下げると0.7％の増額となります。つまり、70歳まで繰り下げると42％の増額、75歳まで繰り下げれば84％増額する計算に。

一方、年金を早くもらうのを繰上げ受給といい、60歳から64歳11ヶ月の間に繰り上げて受け取ることができます。こちらは1か月早めるごとに0.4％の減額になり、60歳まで繰り下げると24％の減額になります。

こうした状況で「繰下げ受給って本当に得なの？」という質問を頂くことが増えました。

たしかに最初のうちは年金を受け取らないため損になります。

しかし、受給がはじまれば、増額された年金を受け取ることができます。これがずっと続くのですから、長い目で見れば得をするのです。

損益分岐点は11年11か月。70歳まで繰り下げると、81歳11か月以降は得になります。

基礎年金を繰り下げた場合、総額はどう推移するか（図：『私の老後 私の年金 このままで大丈夫なの 教えてください。』より）

最大のデメリットは、早くに亡くなってしまった場合、払った分をもらえないということ。たとえば、70歳まで繰り下げて71歳で死亡したら損をします。こればかりはわかりませんが、84.74歳という女性の平均寿命を考えると得する可能性は高いでしょう。

もっとも、亡くなった人にお金は必要ありませんから、それほどデメリットではないかもしれません。それに、繰下げ受給をしている途中で死亡したら、「未支給年金」として遺族が受け取れます。

その場合は生命保険と同じように「みなし相続財産」になるので、相続税の優遇制度が使えます。